А вы знаете, что можно вернуть до 260 000 руб. при покупке квартиры?

Мы продолжаем тему наших юридических консультаций и в этой статье подробно расскажем, как сделать покупку новой квартиры более выгодной вернув часть её стоимости.

Очень просто. Все работающие граждане нашей страны платят налог в размере 13% от доходов, но в некоторых случаях, подоходный налог можно не только отдавать, но и получать в виде налогового вычета, например, при покупке квартиры.

По текущему законодательству общий размер имущественного налогового вычета, не может превышать 260 000 руб., то есть максимальная сумма с которой можно получить налоговый вычет 2 000 000 руб. Если ваша квартира стоит менее 2 000 000 руб., то вы получаете налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры. Например, 1 500 000 руб.*13% = 195 000 руб. А если стоимость вашей квартиры 2 000 000 руб. и более, то сумма налогового вычета будет фиксированной 260 000 руб. 

Важным условием для подтверждения права на получение налогового вычета является наличие акта приема-передачи квартиры (или свидетельства о праве собственности на квартиру), которые вы получаете после ввода дома в эксплуатацию.

Начиная с 2014 года налоговый вычет можно получать с нескольких квартир, но не более 260 000 руб.

Если вы купили квартиру в черновой отделке, а стоимость вашей квартиры меньше 2 000 000 руб., то в сумму вычета можно включить и расходы на приобретение отделочных материалов и расходы на работы связанные с отделкой квартиры.  

Документы для получения налогового вычета:

• паспорт или документ его заменяющий;
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• документ, подтверждающий покупку жилья в новостройке (договор долевого строительства или договор купли - продажи);
• платежные документы, подтверждающие совершение сделки;
• акт приема-передачи квартиры от застройщика;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ, за тот год за который заявлен вычет;
• выписка из ЕГРН или свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• заявление на получение имущественного вычета;
• заявление супругов, если они распределили вычет между собой;
• свидетельство о браке и рождении ребёнка, если платили за долю супруга или ребёнка.

С оригиналов необходимо снять копии, так как могут запросить документы для сверки.

При подтверждении права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик обязан подать налоговую декларацию за соответствующий период[1].  Также вместе с вышеперечисленными документами для возврата налогового вычета необходимо подать заявление. Сформировать его можно на сайте ФНС.

Важно! Сроки подачи на возврат НДФЛ для физических лиц не ограничены, подавайте хоть в течение всей жизни. Но если жильё куплено в этом году, то начинать оформлять можно только со следующего.

Как получить налоговый вычет при электронной регистрации договора участия в долевом строительстве?

То, что регистрация была электронной, вовсе не означает, что вы не сможете получить в дальнейшем какие-либо услуги или у вас возникнут трудности при продаже этой недвижимости.

После электронной регистрации вы предоставляете в качестве документа-основания выписку из ЕГРН, полученную вами на электронную почту. Согласно 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» это единственный документ, удостоверяющий право собственности на недвижимость. Подать документы на налоговый вычет вы можете, как в электронном формате через личный кабинет налогоплательщика на портале https://www.nalog.ru/. Так и в бумажном варианте через налоговую, взяв копию договора у нотариуса или в Росреестре.

Как распределить вычет между супругами?

Если квартира приобреталась в браке и нет брачного договора, по умолчанию она является совместно нажитым имуществом. А это значит, что оба супруга имеют право на вычет по одной и той же квартире, но только в пределах фактических расходов.

Распределять вычет супруги могут на своё усмотрение: как удобнее и целесообразнее с учётом обстоятельств конкретной семьи. Договорённости необходимо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Например, ваша квартира стоит 3 000 000 руб., следовательно, вы можете разделить расходы пополам и получить налоговый вычет с 1 500 000 руб. каждый. Или супруг вернёт налог с 2 000 000 руб., а супруга с 1 000 000 руб. с переносом остатка на другой объект недвижимости.

Можно ли вернуть НДФЛ за долю ребёнка?

Да, такая возможность прямо предусмотрена Налоговым кодексом. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, входит в лимит родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет, и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

Варианты возврата НДФЛ:

У работодателя в текущем году. Такой способ предоставления вычета заключается в том, что работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестаёт удерживать НДФЛ. Вы получаете вместе с зарплатой. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставляется на основании уведомления. Подать заявление на подтверждение права на вычет удобнее всего через портал https://www.nalog.ru/

По декларации в следующем году. Этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора. К декларации необходимо приложить полный пакет документов и заявление на возврат налога с реквизитами счёта, куда необходимо перевести излишне уплаченную сумму НДФЛ. Подать декларацию можно в любое время в течение следующего года или даже позже.

В 2021 году появился закон № 100-ФЗ об упрощённом режиме оформления налоговых вычетов. Теперь нет необходимости собирать кучу бумаг и доказывать налоговой службе право на возврат подоходного налога. Теперь налоговики сами получают данные о том, что положено гражданину. Рассказываем, как получить налоговый вычет через налоговую.u

Пошаговая инструкция налогового вычета через налоговую

1. Все делается в личном кабинете на сайте ФНС. Если его нет — зарегистрируйтесь.
2. Если нет усиленной неквалифицированной электронной подписи, то оформите её. Нужно кликнуть по вашему ФИО, пролистать до вкладки «Получить ЭП». После отправления заявки ее оформление может занять несколько дней.
3. После оформления ЭП на том же официальном сайте налоговой найдите пункт «Жизненные ситуации», затем «Подать декларацию 3-НДФЛ» и «Заполнить онлайн».
4. В открывшейся форме для заполнения нужно ввести личные данные. Укажите, в какой орган вы подаете декларацию, за какой год, впервые ли подаете в текущем году и прочую информацию.
5. Необходимо отчитаться о доходах. До 1 апреля налоговая получает от работодателей данные о доходах граждан. Графа заполняется автоматически, если ваш работодатель отправил данные. Если нет, введите вручную.
6. Выберите вид вычета. Их может быть несколько одновременно. Однако больше, чем было удержано с зарплаты не вернут.
7. Добавьте документы, дающие право на налоговый вычет через налоговую — например, договор купли-продажи для имущественного вычета.
8. Внесите реквизиты, по которым должны перечислить денежные средства.
9. Подготовка декларации к отправке. Можно её скачать, чтобы проверить.
10. Введите пароль от ЭП и отправьте документы.

Если ранее вы не имели дел с налоговой, на первый взгляд процедура может показаться сложной. Но на самом деле небольшие траты сил и времени с лихвой окупятся суммой, которая поступит на ваш счет.

Сколько времени занимает получение налогового вычета?

Сколько времени нужно на налоговый вычет через налоговую? Если с документами всё в порядке, деньги вернут в течение месяца. В любом случае ждите сообщения на указанные вами контакты.

Если вы решили получать налоговый вычет через работодателя, то вам потребуется также всего 30 дней на получение уведомления о праве на вычет. После чего его нужно отнести работодателю, и бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы с нарастающим итогом не превысят сумму вычета, указанную в уведомлении. Если за год весь вычет получить не удалось, то остаток переносится на следующий год, но уведомление необходимо получить заново.

Важно! Если часть квартиры оплачена материнским капиталом, то налоговый вычет можно получить только с суммы за вычетом материнского капитала.

У пенсионеров особый порядок возврата налога. 

Они могут получить вычет не только за тот год, когда купили квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих года. Такое право по Налоговому кодексу предоставлено только пенсионерам. Например, если пенсионерка в 2020 году купила квартиру и в том же году вышла на пенсию, то налог на доходы она уже не платит. Вернуть его за последующие годы она не сможет: так как поступления в бюджет отсутствуют. Зато она имеет право заявить вычет за 2019, 2018 и 2017 годы. И вернуть тот НДФЛ, который заплатила до выхода на пенсию и покупки квартиры. Такое право есть и у работающих пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.
 

В каких случаях имущественный вычет не предоставляется?

• при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестёр, работодателя.
• Если человек уже исчерпал своё право имущественного вычета.

Мы очень надеемся, что эта информация была для вас полезной и мы смогли ответить на интересующие вас вопросы. В следующей статье мы и расскажем: Как получить налоговый вычет с уплаты ипотечных процентов? Следите за нашими статьями и будьте в курсе всех юридических аспектов покупки недвижимости.