Налог на недвижимость: как, когда и за что нужно платить

Налогообложение физических лиц предусматривает и регулярный налог на недвижимость при покупке квартиры в новостройке. За 2023 год оплатить его нужно до 1 декабря этого года, чтобы соблюсти закон и избежать штрафов. Расскажем, для чего нужен этот налог, когда его нужно оплачивать, и какую сумму следует подготовить для оплаты.

Содержание

1. Что такое налог на недвижимость
2. Как рассчитывается налог на недвижимость
3. Льготы по уплате налога на недвижимость
4. Как узнать кадастровую стоимость
5. Что делать, если не согласен с оценкой стоимости
6. Что будет, если не оплатить налог вовремя
7. Что делать при ошибках в налоговом уведомлении

Что такое налог на недвижимость и кто обязан его платить?

В РФ действует несколько налоговых платежей на недвижимое имущество. По общему правилу налог на недвижимость физических лиц – это имущественный платеж, который обязаны платить собственники жилой или коммерческой недвижимости. Внести платеж в ФНС потребуется, если у вас есть квартира, загородный дом, гараж, кладовое помещение, офис или комната.

Налогом облагается не только весь объект, но и его доли. Сумма рассчитывается пропорционально долям в квартире. При этом для налоговиков не имеет значения, живет ли плательщик налога в квартире, сдает ли ее в аренду, получает с нее прибыль или нет – обязанность вносить платеж неизменна.

Как рассчитывается налог на недвижимость?

На сумму влияют такие параметры, как кадастровая цена имущества, налоговая ставка и период. При расчете учитываются региональные, федеральные льготы. Приведем ставки, которые действуют в республике Башкортостан:

• Для квартир и комнат, частей в этих объектах и частей жилых домов ценой до 4 миллионов рублей – 0,11%.
• Для жилых домов – комплексов с хотя бы одной жилой комнатой с аналогичной ценой – 0,12%.
• Для квартир стоимостью от 4 до 7 млн. рублей – 0,165%.
• Для жилых домов, которые стоят от 4 до 7 млн. рублей – 0,18%.
• Для квартир, комнат и частей квартир стоимостью от 7 до 10 млн. рублей – 0,198%.
• Для жилых домов стоимостью от 7 до 10 млн. рублей – 0,216%.
• Для квартир и частей недвижимого имущества дороже 10 млн. рублей ставка составит 0,22%.
• Для жилых домов дороже 10 млн. ставка равна 0,24%.

При определении суммы учитывается налоговый период. При владении квартирой меньше года налог будет начисляться не за год, а только за те месяцы, в течение которых жилье находится в собственности у гражданина. При покупке квартиры в новостройке налог уплачивается за оставшуюся часть года после оформления объекта в собственность (после регистрации в едином реестре).

Приведем формулу налога на недвижимость: значение кадастровой стоимости минус налоговый вычет, умноженный на коэффициент времени владения, умноженный на долю владения и на региональную ставку:

Н.н. = С.к. – Н.в. * К.в.в. * Д.в. * Р.с.

Льготы по уплате налога на недвижимость

Отдельные граждане освобождаются от обязанности вносить НИФЛ полностью или от оплаты определенной его части. Список федеральных льгот перечислен в ст. 407 Налогового Кодекса РФ. Приведем категории таких граждан:

• Лица с установленной с детства инвалидностью.
• Дети с инвалидностью, установленной комиссией.
• Военнослужащие и члены их семьи.
• Пенсионеры, которые получают пенсионные выплаты по действующему законодательству.
• Граждане, занимающиеся профессиональной творческой деятельностью.

Вышеперечисленные категории лиц полностью освобождаются от оплаты налога. Нужно учитывать и льготы регионального характера. Приведем категории лиц, которые освобождаются от налогового платежа в Уфе:

• Родители или усыновители, воспитывающие детей с инвалидностью.
• Сироты и дети, которые остались без родительского попечения, лица до 24 лет без родителей, проходящие обучение на очном отделении.
• Родители, у которых – три и более ребенка до 18 лет.

Для получения льготы нужно предоставить документальное обоснование (паспорт, свидетельство о рождении ребенка, заключение медико-социальной экспертизы о признании человека инвалидом).

Важно: бонус распространяется на один недвижимый актив из вашей собственности. Если у вас есть и другие квартиры, дома, по ним придется платить налог в полном объеме.

Как узнать кадастровую стоимость недвижимости

Расчеты по платежам делает ФНС, до 1 ноября она направляет собственнику уведомление с суммой и требованием выполнить свою обязанность до декабря. Информирование осуществляется по почте или через СМС.

Многие стараются заранее узнать кадастровое значение, чтобы удостовериться, что сумма соответствует состоянию недвижимого объекта. Для этого возьмите выписку из реестра недвижимости. Это открытые данные, которые предоставляются в электронном или бумажном формате.

Для получения документа подайте заявку через Госуслуги или МФЦ. В заявке на портале Госуслуг перейдите к справкам и выпискам, оплатите документ – заплатить нужно 350 рублей. Пошлина через МФЦ дороже – 460 рублей, за справкой придется приходить лично со своим паспортом.

На бланке будет схема, план объекта, площадь и кадастровая сумма. А вот информация о собственниках по новым правилам не указывается. Получить справку может как гражданин, так и организация.

Что делать, если не согласен с оценкой стоимости

Завышенная сумма увеличивает и налог на недвижимое имущество. Точная цена зависит от состояния, года постройки здания, времени проведения капитального ремонта, инфраструктуры, состояния инженерных коммуникаций.

Если вы не согласны с суммой, закажите независимую оценку объекта: при наличии оснований кадастровое значение будет приравнено к рыночному.

Для оценки собирается комиссия, в состав которой входят представители государственной бюджетной организации, изначально устанавливающие кадастровую цену.

Для доказательства необоснованной цены прилагается заключение с результатами независимой оценки. Если комиссия не примет это заключение, не согласится уменьшить сумму, следующий шаг – обращение в суд, который изучит доказательства, документы, примет соответствующее решение. При обращении в суд рекомендуется заказать юридическое сопровождение: представитель соберет документы, доказательства, будет защищать ваши интересы, добьется справедливого решения.

Независимая оценка объекта проводится аккредитованными организациями с лицензией. Эксперт изучает состояние несущих конструкций, инженерных коммуникаций, отделки, определяет объем дефектов, степень изношенности квартиры или дома.

Что будет, если не оплатить налог вовремя

При невыполнении своей обязанности плательщик налога получает штраф. Если и после этого вы будете игнорировать требования ФНС, налоговые органы могут обратиться в суд. За каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования. Пени пересчитываются каждый день, пока вы не погасите долг.

После обращения в суд судья выдает налоговой исполнительный документ, который в свою очередь передается в банковские организации для принудительного списания долга. Помимо основного долга, принудительно назначаются и штрафные санкции.

Перед обращением в суд налоговики направляют гражданину требование внести сумму со сроком для оплаты. Если платеж не перечисляется в срок, принимаются меры по взысканию задолженности через судебных приставов.

Когда сумма долга превышает 30 тыс. рублей, у представителей ФССП появляется право наложить запрет на выезд человека за границу. В этом случае вы не сможете выехать за рубеж, пока не оплатите налог, при этом на проведение платежа может уйти несколько дней.

Принудительные списания возможны почти из всех источников – заработной платы, дохода от бизнеса или сдачи квартиры в аренду. Социальные пособия, выплаты на детей списанию не подлежат.

Что делать при ошибках в налоговом уведомлении

Порядок действий зависит от особенностей ошибки. При неправильно указанной площади недвижимости, собственник направляет в налоговую уведомление с приложением выписки из реестра, где отображается корректная площадь.

При неверном расчете кадастровой цены необходимо написать заявление в Росреестр и добиваться пересчета этой суммы. Иногда делать это придется в судебном порядке, после проведения независимой экспертизы. Только после этого направьте ФНС новую сумму для пересчета НИФЛ.

Таким образом, налог на недвижимость – это обязательная к оплате сумма, которая перечисляется в ФНС каждый год до декабря. Отдельные граждане, например, пенсионеры или инвалиды, освобождаются от обязанности, но для этого нужно представить подтверждающие документы. Не пропустите срок для перечисления денег: если налоговая не отправила вам письменное уведомление до ноября, проверьте кабинет налогоплательщика сами или лично запишитесь на прием в инспекцию. Учитывайте человеческий фактор: не всегда почта вовремя доставляет извещения, но это не освобождает вас от обязательств, не дает оснований для продления сроков.